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Es gibt etliche Fälle, in denen Arbeitnehmer dazu verpflichtet sind, eine Steuererklärung abzugeben. Doch müssen dies natürlich längst nicht alle tun. In vielen Fällen kann sich eine freiwillige Abgabe jedoch lohnen. So sind zum Beispiel Vorsorgeaufwendungen und Werbungskosten absetzbar. Ebenso ist eine freiwillige Steuererklärung oft günstig, wenn sich die Lebensumstände, zum Beispiel durch Nachwuchs, ändern.

Allgemein heißt es, dass im Schnitt jeder im vergangenen Jahr so rund 800 Euro vom Fiskus zurückbekommen hat. Doch leider gibt es bei der freiwilligen Erklärung ab und an auch Fälle, in denen das Finanzamt vom Steuerzahler eine Nachzahlung haben möchte. In solchen Fällen kann man sehr vorteilhaft reagieren.

Es ist nämlich bei der freiwilligen Erklärung möglich, diese zurückzuziehen. Dafür legt der betroffene Steuerzahler Widerspruch gegen den Bescheid ein und zieht den Antrag auf Veranlagung zurück. Die Frist hierfür liegt bei einem Monat nach Erhalt des Steuerbescheids. Dabei sollte man natürlich bedenken, dass das Finanzamt in solchen Fällen gerne ganz genau prüft, ob man nicht doch zur Abgabe der Erklärung verpflichtet ist.

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Aufgrund der gesetzlichen Neuerung bei der steuerlichen Berücksichtigung von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen und den Beiträgen für die sonstige Vorsorge müssen Ehepaare für das Jahr 2010 mit hohen Nachzahlungen rechnen. Besonders betroffen sind dabei, laut dem Verband Neue Vereinigte Lohnsteuerhilfe in Berlin, Paare mit der Steuerklassenkombination III und V.

Der Arbeitgeber hat für das vergangene Jahr zum ersten Mal die sogenannte Vorsorgepauschale angesetzt, was den monatlichen Lohnsteuerabzug verringerte. Für Ehepaare mit den Steuerklassen III und V ist dies aber gar nicht von Vorteil. Ihre Vorauszahlungen fallen meist eh zu niedrig aus, so dass die neue Berechnungsmethode zu hohen Beiträgen führen kann.

Im vorherigen Jahr sei in vielen Fällen die Nachzahlung um ein Drittel geringer ausgefallen als für 2010. Zusätzlich müssten viele doppelt zahlen, da das Finanzamt zum Nachzahlungebescheid gerne auch einen Vorzahlungsbescheid verschickt um Nachzahlungen im Folgejahr zu vermeiden.

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Fast zwei Millionen deutsche Rentner müssen im nächsten Jahr mit Post vom Finanzamt rechnen. Die eine Hälfte kann sich freuen, denn sie erhält einen Teil ihrer Steuer rückerstattet, die andere weniger, denn sie muss nachzahlen.

Seit Oktober reichen alle gesetzlichen und privaten Rentenversicherungen die Daten der Rentner an die Finanzämter weiter, damit diese die Steuerschuld erfassen können. Stichproben haben hierbei nun offenbar gezeigt, dass 22% der Rentner ihre Steuererklärung in den letzten Jahren falsch ausgefüllt haben. Das soll nun korrigiert werden.

Viele Rentner haben zum Beispiel in der Steuererklärung die Kranken- und Pflegekassenbeiträge nicht angegeben oder die Betriebsrente mit der gesetzlichen Rente verwechselt. Aus einer Neuberechnung heraus ergab sich eine durchschnittliche Rückerstattung von 250 Euro pro Jahr. Es können bis zu fünf Jahre zurückgezahlt werden.

Der andere Teil der Rentner muss leider mit einer Nachzahlung von rund 150 Euro pro Jahr rechnen.

Außerdem zeigte die Stichprobe, dass deutlich mehr Rentner eigentlich gar keine Steuern hätten zahlen müssen. Diese Fälle werden aber erst 2011 bearbeitet…

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Bekommt ein Hilfebedürftiger Arbeitslosenhilfe nachgezahlt, so darf diese nicht als Einkom-men oder Vermögen auf einen Anspruch auf Hartz IV angerechnet werden. Laut ARAG stellt die Nachzahlung ein zweckbestimmte Einnahme dar, die den rechtmäßigen Zustand wie-derherstellen soll (SG Düsseldorf S 35 AS 12/07).

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